文 | 曲健东  北京看懂研究院研究员

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近日，有新闻称，央行、银保监会等金融监管部门正密集计划前瞻性应对银行不良资产反弹。下一步将进一步督促银行做实资产分类、真实露出不良、足额计提拨备，加大不良贷款措置力度，增加金融机构稳健性。

需要指出的是，在疫情的鞭策下，本年银行业不良资产规模较往年更大。对比2019年全年银行业发生的2.7万亿元不良贷款，本年仅前三季度就发生了3.7万亿元不良贷款，不良率也飙升至2.06%。

银保监会主席郭树清此前提出，本年将加大对不良资产措置力度，全年估计银行业要措置3.4万亿不良资产。银保监会最新数据显露，前三季度银行业共措置1.73万亿元。也就是说，四时度银行业还有1.67万亿元不良资产需要措置。

从16家上市银行的三季度数据来看，各贸易银行不良率均有必然幅度上升，仅有邮储银行一家不良率还维持在1%以下，为0.88%。

尽管银行业整体的不良在上升，但在表征银行坏账预备金对不良资产接收能力的拨备笼盖率这个指标上，有两家银行的拨备笼盖率跨越了400%，他们离别是邮储银行和招商银行，离别为403.21%和424.76%。

近日，郭树清揭橥文章指出，本年显现疫情“黑天鹅”后，资产质量加倍劣变弗成避免。因为金融财务回响存在时滞，今朝的资产分类尚未正确反映真实风险，银行即期账面利润具有较大虚增成分，这种情形不会持久，不良资产将陆续露出。

换句话说，郭树清认为在将来的一段时间里，金融业不良资产规模还会上升。

银保监会副主席梁涛在2020年11月初国新办举办的吹风会上透露，本年三季度末，银行业不良贷款余额3.7万亿元，不良贷款率2.06%。

对比来看，2019年三季度末，贸易银行不良贷款余额为2.37万亿元，不良贷款率1.86%。

在短短一年时间里，银行业不良资产规模和不良率离别上升了1.33万亿和0.2%。

具体来看，部门大中型上市银行三季报数据显露，大部门银行不良率均显现了分歧水平的上升。个中，光大银行和浦发银行不良率离别上升0.44%和0.27%。

固然不良率慢慢走高，但还在中大型银行的应对局限内。从拨备笼盖率的角度来看，中大型银行整体拨备笼盖率仍处于140%以上，招商和邮储两家银行拨备笼盖率甚至跨越400%。

拨备笼盖率是指银行贷款或者发生的呆、坏账预备金使用比率，比率越高，则意味着银行对于呆、坏账计提的预备资金越多。中国银保监会要求，贸易银行拨备笼盖率应在120-150%间。

也就是说，高额的拨备笼盖率解说了这些银行仍有充沛的资金来应对表内不良资产。上述人士指出，受疫情影响，本年金融机构遍及显现了资产质量偏低，不良资产攀升的情形，提高拨备笼盖率有利于在后续不良资产露出时加大核销力度，然则跨越400%的水平也的确对照少见。

另一方面，中小银行也在经由对外打包出售债权，即将不良资产批量打包后，挂牌或是折价出售的体式处理不良资产。

11月20日，广州银行就在广州产权生意所发布了三份不良资产债权包，合计债权为1.174亿元，让渡底价为8621万元，相当于7.34折甩卖债权。

11月12日，广州农商行在深圳结合产权生意所挂牌出售两份不良资产债权包，债权总额为8.85亿元，但并未对外流露让渡价钱。

10月30日，江西银行通知称，拟经由挂牌让渡合计约30亿元不良债权，受让方让渡价值约计15至30亿元。也就是说，江西银行此次让渡的债权最多或将5折出售。

更早一些，九江银行也在本年将30.34亿元的债权打包出售给江西瑞京金融资管公司，让渡价钱仅有9.5亿元。

面临络续攀升的不良资产规模，监管层的做轨则是加倍偏重于化解金融风险、向银行等金融机构发出预警。

银保监年中工作会明确指出，要提早经营应对银行业不良资产大幅增进，严厉资产质量分类，做实利润、提足拨备、增补资源。

6月20日，四川省金融局结合七部委印发《关于支撑金融机构加速不良资产措置多数办法》，提出竖立不良资产措置协调联念头制等十方面行动，以此化解金融风险。

9月29日，北京银保监局发布《北京银保监局关于做好不良资产措置工作的通知》，要求各家机构适当缩短审批流程，提高不良措置质效。

杨海资产首席市场官张不凡指出，金融监管部门多次亮相加速不良资产措置，多渠道疏通政策堵点，此举对银行第四时度不良措置是利好，会适当降低银行措置压力。

跟着监管和银行“双管齐下”加快措置不良资产，后续有利于于银行的不良率降低、优化报表、为新增贷款供应空间。但从业者也需要注重，在处理不良资产的过程中避免显现掩饰报表、信披违规的情形，以免形成系统性风险。

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