【论文】新形势下跨境出口电商支付方式的理性选择(2)

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下面以案例分析选择第二条“小众路径”的跨境电商企业，在支付方式如何做理性选择。浙江某信息技术有限公司（以下简称“浙江公司”）成立于2012年，是中国（杭州）跨境电子商务综合试验区首批试点企业。产品包括服装、鞋包、配饰、家居、母婴童玩、美体护肤等，95%的销售额来自中东地区。浙江公司旗下Jolly Chic，已成为中东地区排名第一的购物APP。用户数2 000万；2017年销售额突破50亿元。

（一）支付方式的选择

据预测，中东地区的B2C交易总量，至2018年将达到580亿美元。从单价看，中东的平均货品单价可以达到100美金，比起一般的10～20美元单价，诱惑不可谓不大。从数量看，浙江公司95%的销售额来自中东地区，每天包机多达3架次。销售量较大的同时在支付方式上，中东地区的买家要求是COD。

COD快递业务是指消费者通过在网上下单，由跨境电商企业将货物先以快递方式运输至物流公司，再由物流公司将货物送达境外的消费者，并代跨境电商企业向消费者收取货款的一种业务。

传统电汇业务，是汇出行根据汇款人填写的境外汇款申请书上的要求，通过SWIFT给国外汇入行做出汇款指示，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式。英语的关键词是Telegraphic Transfer（T/T）。电汇在国际贸易中的应用，可以分为两种——预付货款、货到付款，俗称前TT和后TT。

对比一下两个概念，发现这种COD业务，实际上类似于汇款的后TT业务——当货物送达境外，在配送员将商品交付给消费者的时候，通过消费者刷卡、转账或者向其收取现金的方式，物流公司就代跨境电子商务公司收回了相关的货款。

一般在国际结算课程中，关于电汇方式下的货到付款的使用原则是：作为卖家最多可以接受的汇款组合方式是30%预付和70%即期，也就是发货前买家预付部分货款，余款在卖家发货后付清。理论上出口商这样做，主要是基于：电汇属于商业信用，款项能否安全、按时收回，最终决定权在于客户手中。所以，一般在外贸业务中，只有在熟悉的客户之间，才可以采用T/T付款的方式。

正是因此，起初浙江公司也认为：对于卖家来说，COD风险太大了。但是，从前面的背景分析，又觉得利润和发展空间巨大。所以，一时处于两难之间。但是，由于国内的市场已经很不好做了，于是抱着破釜沉舟的心态，浙江公司找到了当地一家物流公司代做COD快递代收。

COD快递业务代收代付资金结算是COD快递公司与跨境电商之间的代收代付的资金结算。作为一种融合信息流、实物流、资金流三流一体的业务，做好COD快递代收代付资金管理，必须要把握好以下三个环节：第一个环节是归集，作为代收代付资金管理的第一步，这步也是关乎能否确保资金安全的一步；第二个环节是结算，在归集的基础上，通过第三方支付..，依据COD快递公司结算指令，实现对跨境电子商务公司的直接资金划拨；第三个环节是撮合环节，只有通过撮合才能有效减少COD代收代付人工对账的环节，提高资金结算效率，并加强对在途资金的管理。

COD快递业务，可分为接单结算和妥投结算。前者是先结算后归集，后者是先归集后结算。据说浙江公司所找当地这家物流公司代做COD代收，在初期所花费代收的成本要达到5%，但经过多年运作，目前只要花费2%成本即可。

（二）支付风险的防范

传统的汇付、托收、信用证支付方式中，电汇是目前中小型外贸企业使用较多的一种结算方式。电汇T/T的业务流程相对简单：

买方作为汇款人，要填写境外汇款申请书同时交款付费给境内的汇出行；汇出行通过SWIFT系统发出汇款指示给境外的汇入行；汇入行据此向收款人发出电汇通知书，卖方作为收款人在接到通知后，即去银行兑付，银行向收款人解付；解付完毕之后，汇入行向汇出行发出借记通知书，同时汇出行给汇款人电汇回执。

电汇的特点是收汇迅速，费用适中。在汇付、托收、信用证传统的支付方式中，虽然收费比票汇高，但比信用证和托收都低。中国银行的收费是汇款金额的 1‰，另加收电讯费（并设置上下限：每笔业务最低50元、最高1 000元）。

卖家在支付方式上的理性选择，不但要考虑符合地域习惯，更要懂得控制风险。必须将二者兼顾，才算得上是一个理性的选择。由于电汇是一种基于商业信用的支付方式，所以从风险看，T/T 风险是较大的。那么，卖家如何进行TT风险控制？前面提到的，将汇款的两种方式进行组合，即前TT和后TT组合成30%预付和70%即期，就是一种选择，只有买卖双方完全互信时，才使用前T/T。但是，如前所述，中东地区顾客就喜欢货到付款，在沙特和阿联酋“后TT”的比例达60%～70%。所以，浙江公司可能也是无奈之下的冒险一试。实际上，笔者认为其在收汇的风控环节上，还是有所欠缺、需要完善的。

（三）中外文化的差异

由于中外的文化差异——中东妇女当家里的男性不在家时，白天她也不会出去取邮件，所以，就是因为文化习俗的原因，导致拒收的比例较大。起初该浙江公司的回款到账率只有20%。浙江公司的解决之道是用类似国内的e栈的做法，在社区，找一家零售店，让物流公司把货送到零售店，方便家庭妇女就近去店里取货，逐步使得拒收问题也得到了改善。

现在刚刚进入行业的跨境出口电商企业，一般有两种可能的发展路径，主流的一般是在大的电商..上卖货；另一条是小众的、专门针对某些独特市场的路径。相应地在支付方式的选择上，则既要够灵活，也要懂风控。所谓灵活机动，是要適应当地的风俗和要求；而所谓风险管控，则需提高卖家的资金流的回款率。

首先，对于跨境卖家来说，现在已经不能再固守传统的出口商不能接收“后TT”的支付条款这种理论教条了，而是要学会在现实与安全之间，找到一个买卖双方都可以接受、支付结算的理性平衡点。

其次，跨境卖家在做收汇结算的选择时，应该树立“风控第一、成本第二”的意识。例如，代收货款，从出现之日起，就具有第三方支付的属性。在跨境电商爆发式发展的今天，第三方支付..，比如国外的PayPal、国内的支付宝、微信支付等，其安全性和便利性都得到验证，因此，跨境出口卖家应该逐步学会使用借助第三方支付这类更加安全的支付手段。