税局通知！个税异常扣缴申报数据集中清理开始！企业和会计必须对照自查！

2019-11-13 03:03:03

[本文来自：www.ii77.com]

为进一步增强小我所得税扣缴申报治理，为2020年综合所得小我所得税汇算清缴做好数据预备，各省市税务局将陆续开展非常扣缴申报数据集中清理工作。

[转载出处：www.ii77.com]

对发现扣缴申报情形存在问题的，各纳税单元单子须按照《扣缴单元单子申报数据自查批改把持指引》实时开展数据批改工作！企业和老板必然要正视起来！

身份信息验证欠亨过形成的非常档案数据、扣缴申报存疑数据、纳税人相关贰言申诉数据及其他或者存在申报错误的疑点数据在这里都有谜底的奥！

不外需要注重的是：若是更正涉及月份已在办税办事厅更正过的，或扣缴客户端没有汗青申报数据的，临时只能去办税办事厅更正。

一、天然人身份信息验证欠亨过的处理

场景1 本单元单子人员信息录入错误

（一）

场景描述

存在居民身份验证欠亨过的人员信息，确认原因为采集本单元单子人员信息时姓名或身份证件号码录入错误的。

（二）

把持步伐

1. 在扣缴客户端，点击【人员信息采集】，选择身份验证状况为验证欠亨过的人员，双击进入【人员信息点窜】；

2.在【人员信息点窜】页面，点窜姓名或身份证件号码；今朝仅许可对个中一项点窜，不得同时点窜；

3.必需确保点窜后的身份验证状况为“验证经由”，若点窜后的信息仍验证欠亨过，则会留存失败，必需从新确认和点窜；

4.若验证欠亨过人员已经去职，按上述步伐点窜人员信息后，需确保人员状况为“非正常”。

场景2 非本单元单子人员信息录入错误

（一）

场景描述

存在【身份验证状况】为“验证欠亨过”景遇的人员，经确认不是本单元单子人员，且未与本单元单子发生任何综合所得涉税行为的，必需逐月删除涉及人员的申报信息，并作去职处理，将去职日期填写为任职日期当天。

（二）

把持步伐

1.删除申报信息，可接纳非批量删除或批量删除的体式。

采用非批量删除的体式：

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状况】点窜为“待申报”;

从新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目,进入申报表填写界面；选中涉及人员，然后点击更多把持中的【删除】，可将该人员明细记录删除。最后从新计税和申报。

若是更正涉及月份已在办税办事厅更正过的，或扣缴客户端没有汗青申报数据的，临时只能去办税办事厅更正。

或许采用批量删除体式：

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状况】点窜为“待申报”；进入响应所得项目填写界面，选择【更多把持】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；

点击【导入】-【模板下载】，将身份验证欠亨过数据填写模板后点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除的人员后点击【批量删除】，完成后从新进行税款较量和申报。

完成人员明细数据删除后，进入税款较量界面，点击【从新较量】，重算累计数据和应补退税额后，进入申报表报送，点击【报送申报】，报送更正后的申报表。

若存在申报非常问题的，删除涉及人员的明细申报信息时，需要从非常申报的第一个月起头逐月删除明细。

若是更正涉及月份已在办税办事厅更正过的，或客户端没有汗青申报数据的，临时只能去办税办事厅更正。

2.对涉及人员做去职处理。

点击【人员信息采集】，选择身份验证状况为验证欠亨过的人员；在【境内子员信息】明细页面，做以下处理：

（1）任职受雇从业类型为“雇员”、“保险..员”、“证券掮客人”的，填写去职日期，且与任职受雇从业日期连结一致，并将人员状况点窜为“非正常”；

（2）任职受雇从业类型为“其他”的，有任职日期的，需填写与其一致的去职日期；无任职日期的，直接将人员状况点窜为“非正常”。

3.若是此类人员是外籍人士，参照上述把持处理。

场景3 本单元单子人员信息录入无误，但验证欠亨过（非曾用名）

（一）

场景描述

存在报送成功但居民身份验证欠亨过的人员信息，但经确认，采集本单元单子人员信息时，姓名及身份证件号码真实有效且录入无误（非曾用名情形），需要前去办税办事厅进行申请打点。

（二）

把持步伐题

1.通知纳税人携带本人身份证原件前去办税办事厅经由【特别信息采集】处理；

2.纳税人到办税办事厅处理完成后，点击扣缴客户端【人员信息采集】，勾选身份验证欠亨过的人员，选择【更多把持】-【身份验证状况更新】功能，获取最新的验证状况。

场景4 扣缴单元单子内统一纳税人同时存在身份验证经由和验证欠亨过信息的

扣缴单元单子前期打点扣缴申报时报送的纳税人身份验证欠亨过，后又以新增人员体式从新提交了准确身份信息并验证经由的，在税务机关形成多个纳税人档案的处理。

（一）

场景描述

采集本单元单子人员信息时姓名或身份证件号码录入错误，生成身份验证欠亨过的档案；发现错误后，并没有点窜原档案信息，而是另新增准确的人员信息，从新生成身份验证经由的档案，导致该人员存在多个档案。

（二）

把持步伐

1.通知纳税人本人携带身份证件原件、扣缴单元单子证实（需法人或财务负责人签字并加盖扣缴单元单子公章）到办税办事厅打点并档买卖。

2.纳税人到办税办事厅完成并档后，点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多把持】，选择【特别景遇处理】-【人员并档】，选择准确的人员进行获取并档信息。

二、纳税人贰言申诉的处理

（一）

场景描述

纳税人如就某笔扣缴申报记录有贰言，提议了“被任职”申诉，但扣缴单元单子仍在为其打点扣缴申报的。

（二）

把持步伐

1.对于“被任职—曾经任职”的申诉，能够在扣缴客户端首页的【待处理事项】或右上角的【新闻中心】中打开风险提醒，核实申诉情面况；对于其他申诉，扣缴单元单子应自动合营税务机关核实相关情形。区分以下景遇处理：

（1）确认仍在职的，将相关情形反馈至主管税务机关；

（2）确认为已去职人员或非本单元单子人员的，从该人员未在职月份起逐月删除涉及人员申报信息。

•非批量体式删除：

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状况】点窜为“待申报”。

从新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目,进入申报表填写界面，将申诉属实人员收入信息删除，从新计税和申报。若是更正涉及月份已在办税办事厅更正过，或扣缴客户端没有汗青申报数据的，临时只能去办税办事厅更正；

•批量体式删除：

在风险提醒中，勾选申诉属实的人员申报明细数据后点击【留存】将数据导出到内陆，能够按税款所属期导出，也能够悉数导出；

在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状况】点窜为“待申报”；

进入响应所得项目填写界面，选择【更多把持】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；

点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除的人员后点击【批量删除】，完成后从新进行税款较量和申报。

2.更正完成后，点击【人员信息采集】，选择申诉人员：

（1）确认为已去职人员的，在【人员信息】明细页面，填写实际去职日期，并将人员状况点窜为“非正常”；

（2）确认为非本单元单子人员的，在【人员信息】明细页面，填写去职日期，且与任职受雇从业日期连结一致，并将人员状况点窜为“非正常”。

三、其他或者影响汇算清缴的疑点数据处理

（一）

场景描述

此类疑点风险数据将影响纳税人综合所得小我所得税汇算清缴，请扣缴单元单子重点核实相关情形，并在后续申报时严厉依法填写收入、费用及相关扣除。

（二）

把持步伐

1.扣缴单元单子收到主管税务机关的相关通知，核实涉及人员及其申报记录；

2.确认人员信息或申报数据正确无误的，将相关情形反馈至主管税务机关；

3.确认人员信息或申报数据有误的，在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状况】点窜为“待申报”

从新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目，进入申报表填写界面，将疑点人员收入信息进行更正，从新计税和申报。若是更正涉及月份已在办税办事厅更正过的，或客户端没有汗青申报数据的，临时只能去办税办事厅更正；

4.确认为非常申报的和涉及人员身份信息验证欠亨过的，参照第一类天然人档案非常数据中的场景2进行处理；

5.上述把持完成后，点击【人员信息采集】，选择非本单元单子人员信息，在【人员信息】明细页面，

（2）任职受雇从业类型为“其他”的，将人员状况点窜为“非正常”。

四、预扣预缴的更正申报处理

（一）

场景描述

扣缴单元单子打点纳税申报后，发现扣缴申报的收入、扣除或许税款等信息存在错误，需要对已申报成功的数据进行点窜更正。更正申报可经由扣缴客户端和办税办事厅两个渠道打点。更正后，涉及补缴税款的，税款和滞纳金可经由客户端缴纳；涉及退税的，需前去办税办事厅申请退税。

1.更正往期申报时，为避免显现治理风险，扣缴客户端不许可新增人员并补报扣缴申报记录；若要新增人员，需前去办税办事厅更正。

2.扣缴单元单子发现汗青扣缴申报数据存在错误且差别较小的，纳税年度内，能够在当前属期进行适当调整并从新累算；若是差别较大，或许纳税人对往期的纳税记录正确性要求较高，须逐月更正错误月份及今后属期的申报数据。如：已完成7月属期申报的扣缴单元单子，发现3月属期扣缴申报信息错误需要更正的，先更正3月属期数据，然后逐月将4、5、6、7月属期信息进行更正，不然将导致后期累计预缴数据错误。

3.扣缴客户端支撑扣缴单元单子对所有员工进行全量更正，也支撑仅对有错误的员工进行个体更正。更正时需规范把持，避免影响到无需更正的其他员工，使其税额等信息发生转变。

4.经由扣缴客户端更正申报时，每次更正时，会主动导出一份上次有效的申报记录表，供扣缴单元单子留存备用。

5.经由扣缴客户端更正往期申报时，除了将人员整条申报信息删除情形外，不许可对人员的专项附加扣除享受金额进行点窜。若要点窜，需前去办税办事厅打点。

（二）

进入更正申报界面

1.进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。

2.点击【综合所得申报】进入申报填写界面，点击【4.申报表报送】查察申报究竟。

3.点击【更正申报】，可启动更正申报功能。

①系统提醒是否进行更正申报，点击【确定】进入更正申报界面。

②更正往期申报，今朝系统不许可新增人员，若要新增人员，需前去办税办事厅更正。更正申报成功后，需要对后期申报表进行逐月更正，不然将影响后期申报表的累计较量税功能”

4.点击【确定】，进入更正申报填写界面。

（三）

更正申报具体把持步伐

按上述步伐，选择需要更正的税款所属月份，进入更正申报填写界面，点击【填写】，进行申报表更正。系统供应手工“点窜”（该体式能精准选择部门人员点窜，不易误改他人申报信息）和用申报表“导入”点窜两种体式。

1.手工点窜体式下：

（1）选择需要更正的人员明细记录，双击进入点窜界面。当页面人员信息太多时，可点击【睁开查询前提】，搜刮具体人员。

（2）当需要点窜的人员较多，且点窜的数据项和金额一致时，可点击【批量点窜】，对选择的人员进行更正。

2.导入申报表点窜体式下：

需要点窜的人员信息较多，未便于一条条选择点窜时，可经由导入申报表进行更正。导入申报表时，可导入悉数人员明细（不需要点窜的人员明细连结不变），也能够只导入需要点窜的人员明细（导入模板中将不需要点窜的人员明细删除）。同时，系统供应【导出】功能，可导出原申报表明细，扣缴单元单子可在导出明细根蒂长进行点窜。

需要稀奇存眷的是，导入的申报表要包罗收入、专项扣除、专项附加扣除等明细数据。如只填写收入，未填写其他明细，原申报表的其他明细金额（除专项附加扣除）将被清零。

导入申报表前的原始明细数据：